Modulbeschreibungen

Tätigkeitsfeld/Vertiefung Betriebliche Steuern

Der Kurs vermittelt Studierenden einen Überblick über die Umsatzsteuer und das Besteuerungsverfahren. Studierende lernen die konzeptionellen Grundlagen der Umsatzsteuer und des Besteuerungsverfahrens kennen. Darauf aufbauend werden in zahlreichen Fallstudien praxisrelevante Fragen der Umsatzsteuer thematisiert und geübt.

Seminaristischer Unterricht mit Fallstudien

In der Durchführung als Blended Learning: 50 % Präsenzunterricht und 50 % online-gestützte Lehre (durch Lehrvideos, Lehrpodcasts, Online-Übungen, Online-Videokonferenzen, Online-Kollaboration)

1. Umsatzsteuer (Hauptteil)

• Konzeption der Umsatzsteuer


• Steuergegenstand


• Unternehmer


• Steuerbefreiungen


• Steuersatz und Bemessungsgrundlage


• Vorsteuerabzug und Berichtigung des Vorsteuerabzugs

2. Besteuerungsverfahren

• Verfahrensrecht und Rechtsstaat


• Abgabenordnung


• Finanzgerichtsordnung

- Reiß, Wolfram: Umsatzsteuer, Otto Schmidt Verlag

Jeweils neueste Auflage

zusätzliche empfohlene Literatur:    
- Tipke/Lang: Umsatzsteuerrecht, Otto Schmidt Verlag
- Helmschrott/Schaeberle: Abgabenordnung, Schaeffer-Poeschel Verlag

jeweils neueste Auflage

- Grundkenntnisse des deutschen Steuerrechts
- Modul Grundlagen der Unternehmesbesteuerung
- Modul Grundlagen des externen Rechnungswesens
- Modul Grundlagen des internen Rechnungswesens

Seminaristischer Unterricht mit Fallstudien (4 SWS, Präsenzunterricht: 60 h, Voll-/Teilzeit; bei Durchführung als Blended Learning: 30h Präsenzunterricht, 30 h online - gestützte Lehre)

Die Studierenden erwerben bei erfolgreichem Abschluss dieses Moduls folgende Kompetenzen:
LEG 1: Die Studierenden verfügen über vertiefte Kenntnisse des Umsatzbesteuerung, sowie über Grundkenntnisse des Besteuerungsverfahrens.
LEG 2: Die Studierenden verstehen die Auswirkung der Umsatzsteuer auf andere Steuern und auf andere betriebswirtschaftliche und rechtliche Fragestellungen. Sie können Sinn  und Zweck der Normen analysieren und kritisch hinterfragen.
LEG 3: Die Studierenden können praxisrelevante Umsatzsteuerfälle und einfache Fälle aus dem Besteuerungsverfahren lösen.
LEG 4: Die Studierenden  können  praxisrelevante umsatzsteuerliche Probleme anschaulich darstellen, die Lösungsoptionen diskutieren und deren ökonomische Auswirkungen veranschaulichen.  

Grundlage für die weiteren Module dieser Vertiefung, Vorbereitung für Abschlussarbeit.

Dieses Modul wird belegt durch folgende Studiengänge: Business Administration, IBAEX, DFS, Economics, Wirtschaftsrecht, Unternehmensgründung und -nachfolge

Überprüfung des Kompetenzerwerbs:

Die Prüfungsform ist eine Klausur (90 Minuten).

Die Klausur besteht aus mehreren Aufgaben, die unterschiedliche Wissensgebiete und Kompetenzen prüfen.

• Wissensfragen/Standardfälle, in denen das erlernte Wissen abgefragt wird. (LEG 1)


• Fälle, in denen das Wissen auf neue Sachverhalte angewendet werden muss. (LEG 3)


• Fälle/Wissensfragen, in denen ein Problem erkannt und diskutiert werden muss. (LEG 2 + 4)